Налог на проценты по вкладам: как считается и кто платит
Пока ставки по вкладам были низкими, о налоге на проценты мало кто вспоминал. Когда доходность выросла, многие вкладчики впервые получили от налоговой уведомление с суммой к уплате и удивились: «Я ведь ничего не продавал и не зарабатывал». Налог на проценты действительно существует, но платят его не все, а только те, чей процентный доход за год превысил необлагаемый лимит.
Разберём, как работает налог на проценты по вкладам и накопительным счетам, как рассчитать необлагаемую сумму, по какой ставке считается налог, как и когда его платить и как законно уменьшить. Ставки налога и правила приведены по состоянию на 2026 год; ключевая ставка меняется, поэтому в расчётах используем условные значения.
Кто платит налог на проценты по вкладам
Налог платят физические лица, у которых сумма процентов по всем вкладам и счетам во всех российских банках за календарный год превысила необлагаемый лимит. Возраст, статус и наличие других доходов значения не имеют: пенсионеры, студенты и неработающие платят на общих основаниях.
УРАЛСИБ БАНК — РКО
реестр ЦБ РФ № 2275
erid: 2W5zFJkoeBA. Оценивайте свои финансовые возможности и риски.
Все РКО- Учитываются проценты по срочным вкладам, накопительным счетам, а также проценты на остаток по дебетовым картам.
- Не учитываются проценты по счетам, ставка по которым в течение всего периода не превышала 1% годовых, и по счетам эскроу.
- Лимит один на все банки. Если у вас вклады в трёх банках, проценты по ним суммируются.
Отдельные правила действуют для процентов по валютным вкладам и для некоторых специальных продуктов. Если у вас такие вклады, проверьте актуальные условия на сайте ФНС.
Как рассчитать необлагаемый лимит
Необлагаемая сумма процентов считается по формуле:
Лимит = 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка Банка России на 1-е число каждого месяца года.
То есть берётся самое высокое значение ключевой ставки из двенадцати дат (1 января, 1 февраля и так далее до 1 декабря). Чем выше ставка в течение года, тем больше необлагаемая сумма. Налог платится только с процентов, которые превышают этот лимит.
| Максимальная ключевая ставка за год (условно) | Необлагаемый лимит |
|---|---|
| 10% | 100 000 ₽ |
| 16% | 160 000 ₽ |
| 20% | 200 000 ₽ |
Значения ставки в таблице условные, для иллюстрации формулы. Реальные значения ключевой ставки на нужные даты опубликованы на сайте Банка России.
Ставка налога
Проценты по вкладам облагаются НДФЛ. По состоянию на 2026 год ставка составляет 13%, если общая сумма таких доходов (вместе с некоторыми другими доходами от сбережений и инвестиций) за год не превышает 2,4 млн рублей, и 15% с суммы превышения. Для большинства вкладчиков налог считается по ставке 13%.
Важно: налог считается не со всех процентов, а только с той части, которая выше необлагаемого лимита.
Пример расчёта
Условный пример. Максимальная ключевая ставка за год — 16%, значит, необлагаемый лимит составляет 160 000 рублей. За год вы получили проценты по вкладам в двух банках: 150 000 и 100 000 рублей.
- Всего процентов: 150 000 + 100 000 = 250 000 рублей.
- Облагаемая часть: 250 000 − 160 000 = 90 000 рублей.
- Налог: 90 000 × 13% = 11 700 рублей.
Если бы процентов было 160 000 рублей или меньше, налога не было бы вовсе. Посчитать доход по вкладу с капитализацией можно в калькуляторе вклада в нашем разделе «Калькуляторы».
Когда проценты считаются полученными
Проценты учитываются в том году, когда они фактически выплачены или капитализированы (присоединены к вкладу), а не в том, когда открыт вклад. Это важно для вкладов, которые переходят через границу года:
- если проценты выплачиваются ежемесячно или капитализируются, они распределяются по годам выплаты;
- если проценты выплачиваются в конце срока, весь доход попадает в год окончания вклада;
- при досрочном закрытии вклада учитываются только фактически выплаченные проценты.
Поэтому один крупный вклад с выплатой в конце срока может «перегрузить» один год и привести к налогу, хотя при распределении по годам налога могло бы не быть.
Как и когда платить налог
Самостоятельно ничего считать и подавать не нужно. Порядок такой:
- Банки после окончания года передают в ФНС сведения о процентах, выплаченных каждому клиенту.
- Налоговая суммирует проценты по всем банкам, вычитает необлагаемый лимит и считает налог.
- Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через Госуслуги (если кабинета нет — по почте) вместе с налогами на имущество.
- Срок уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за годом получения дохода.
Банк налог не удерживает и декларацию подавать не нужно. Если вы не получили уведомление, но уверены, что налог должен быть, проверьте личный кабинет. Если в расчёте ошибка (например, учтён закрытый вклад), подайте обращение в ФНС через личный кабинет.
Как проверить начисленный налог
Ошибки в уведомлениях встречаются: банк может передать неточные сведения, а в расчёт иногда попадают счета, которые не должны учитываться. Проверить начисление несложно.
- Откройте уведомление в личном кабинете налогоплательщика. В нём указана сумма процентов, которую налоговая получила от банков, необлагаемый лимит и рассчитанный налог.
- Соберите данные по своим вкладам и счетам. В приложениях банков есть выписки или справки о выплаченных процентах за год. Многие банки выдают справку о доходах по запросу.
- Сверьте суммы. Проценты в уведомлении должны совпадать с суммой процентов, выплаченных и капитализированных в течение года во всех банках.
- Проверьте, нет ли лишнего: закрытых в прошлом году вкладов, счетов со ставкой не выше 1% годовых, чужих счетов.
- Если нашли ошибку, направьте обращение в ФНС через личный кабинет и приложите справку банка. Можно также попросить банк передать исправленные сведения.
Пока обращение рассматривается, следите за сроком уплаты. Если налог посчитан верно, заплатите его вовремя: после 1 декабря начисляются пени. Оплатить можно прямо в личном кабинете или через Госуслуги, налог зачисляется на единый налоговый счёт.
Как законно уменьшить налог
- Распределяйте выплаты по годам. Выбирайте вклады с ежемесячной выплатой или капитализацией, чтобы доход не собирался в одном году.
- Учитывайте дату окончания вклада. Если лимит текущего года уже почти исчерпан, вклад с выплатой процентов в начале следующего года перенесёт доход в следующий налоговый период.
- Распределите сбережения в семье. Лимит считается для каждого человека отдельно, поэтому вклады, открытые на разных членов семьи, имеют каждый свой лимит. Помните, что деньги на вкладе принадлежат тому, на кого он открыт.
- Используйте инструменты со своими налоговыми льготами, например индивидуальный инвестиционный счёт или программы долгосрочных сбережений. Их условия и риски отличаются от вкладов, изучите их отдельно.
Не стоит из-за налога отказываться от выгодного вклада: налог берётся только с превышения лимита и только по ставке 13% (или 15% для крупных сумм), то есть большая часть дохода всё равно остаётся у вас.
Частые вопросы и ошибки
- «Налог берут со всей суммы вклада». Нет, только с процентов сверх лимита.
- «Можно избежать налога, разложив деньги по разным банкам». Нет, проценты по всем банкам суммируются. Разделение по банкам нужно для страховой защиты, а не для налога.
- «Пенсионеры не платят». Льготы по этому налогу для пенсионеров нет.
- «Налог удержит банк». Нет, платить нужно самостоятельно по уведомлению ФНС.
- Игнорировать уведомление. После 1 декабря начисляются пени, а долг может быть взыскан.
Ниже — вклады и накопительные счета банков из реестра Банка России. Если блока нет, значит, подходящих предложений сейчас нет в нашей витрине. Ставки и условия проверяйте на сайте банка. Как выбрать вклад, мы подробно разбирали в отдельной статье.
Реклама. Оценивайте свои финансовые возможности и риски.
Ozon Банк — Вклад
Ozon Банк · реестр ЦБ РФ № 3542
- Срок
- от 30 до 730 дн.
- Возраст
- от 18 лет
Итог
Налог на проценты по вкладам платят только с процентов сверх необлагаемого лимита, который равен 1 млн рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку на 1-е число месяцев года. Лимит один на все банки, ставка налога 13% (15% с крупных доходов сверх 2,4 млн рублей по состоянию на 2026 год). Банк передаёт сведения в ФНС, налоговая присылает уведомление, а заплатить нужно до 1 декабря следующего года. Уменьшить налог можно, распределяя выплаты по годам и между членами семьи. Материал справочный: правила могут меняться, проверяйте актуальную информацию на сайтах ФНС и Банка России.
Частые вопросы
С какой суммы процентов платится налог по вкладам?
С процентов, которые за год превысили необлагаемый лимит: 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку Банка России на 1-е число каждого месяца года.
Нужно ли подавать декларацию по процентам по вкладам?
Нет. Банки сами передают сведения в ФНС, налоговая рассчитывает налог и присылает уведомление. Заплатить нужно до 1 декабря следующего года.
Суммируются ли проценты по вкладам в разных банках?
Да. Необлагаемый лимит один на все банки, проценты по всем вкладам и счетам складываются.
Платят ли пенсионеры налог на проценты по вкладам?
Да, льготы для пенсионеров по этому налогу нет. Налог платится, если проценты превысили лимит.
Какая ставка налога на проценты по вкладам?
По состоянию на 2026 год 13%, если такие доходы за год не превышают 2,4 млн рублей, и 15% с суммы превышения. Налог берётся только с процентов сверх необлагаемого лимита.
Облагаются ли проценты на остаток по карте?
Да, они учитываются вместе с процентами по вкладам. Не учитываются проценты по счетам со ставкой не выше 1% годовых в течение всего периода.